[解析]負債與有形凈資產比率是指負債與有形凈資產的比例關系，用于表示有形凈資產對債權人權益的保障程度。

　　50. 項目現金流量計算的內容包括(　)。

　　A.折舊費支出

　　B.無形資產支出

　　C.固定資產投資

　　D.遞延資產攤銷

　　[答案]C

　　[解析]現金流量只計算實際的現金收支，不計算非實際的現金收支(如折舊等)，并要如實記錄流入或流出的發生時間。因此，在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出，因為這3項費用只是項目內部的現金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發生時間作為一次性支出計入項目的現金流出中，如果再將折舊等視為現金流出，就會出現重復計算。51. 下列各項要在稅收審查時計人項目總投資的有(　)。

　　A.車船牌照使用稅

　　B.土地使用稅

　　C.城市維護建設稅

　　D.投資方向調節稅

　　[答案]D

　　[解析]車船牌照使用稅、土地使用稅、城市維護建設稅是計入稅金項目，不計入項目總投資。

　　52. 評價信貸資產質量的指標不包括(　)。

　　A.信貸余額擴張系數

　　B.利息實收率

　　C.流動比率

　　D.加權平均期限

　　[答案]C

　　[解析]評價信貸資產質量主要有以下幾個指標：①信貸平均損失比率;②信貸資產相對不良率;③不良率變幅;④信貸余額擴張系數;⑤利息實收率;⑥加權平均期限。

　　53. 關于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是(　)。

　　A.貸款的審查人員負責貸款風險的審查

　　B.貸款的調查人員負責調查評估

　　C.貸款的調查人員負責貸款清收

　　D.貸款的發放人員負責貸款檢查和清收

　　[答案]C

　　[解析]銀行應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應當對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規定權限報批。貸款審批是決策過程的方案設計和方案選擇階段。方案設計就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長短等。議案選擇就是對上述供選擇的若干可能作出抉擇。貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發放人員負責貸款的檢查和清收。

　　54. 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是(　)。

　　A.關注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　[答案]D

　　[解析]損失類貸款就是大部分或全部發生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的，或只能極少部分收回的貸款。

　　55. 關于銀行對關系人的貸款，錯誤的說法是(　)。

　　A.商業銀行不得向關系人發放信用貸款

　　B.股份制銀行不得對其股東發放關系貸款

　　C.向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件

　　D.關系人包括商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親

　　[答案]B

　　[解析]股份制銀行可以對其股東發放關系貸款，只要提供有效的擔保，在銀行的授信額度內。

　　56. 下列不屬于國別風險的是(　)。

　　A.利率風險

　　B.清算風險

　　C.匯率風險

　　D.國內商業風險

　　[答案]D

　　[解析]國別風險表現為利率風險、清算風險、匯率風險。選項D不屬于國別風險。

　　57. 下列不屬于借款人提款用途的是(　)。

　　A.支付勞務費用

　　B.工程設備款

　　C.購買商品費用

　　D.彌補企業既往的虧損

　　[答案]D

　　[解析]借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務費用、其他與項目工程有關的費用、用于臨時周轉的款項。

　　58. 在銀行流動資金貸前調查報告中，借款人財務狀況不包括(　)。

　　A.資產負債比率

　　B.供應商和分銷渠道

　　C.流動資金數額和周轉速度

　　D.存貨凈值和周轉速度

　　[答案]B

　　[解析]借款人財務狀況主要包括根據財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近3年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力;流動資金數額和周轉速度;存貨數量、凈值、周轉速度、變現能力、呆滯積壓庫存物資情況;應收賬款金額、周轉速度、數額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項情況;對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。選項B不包括在內。

　　59. 銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是(　)。

　　A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費

　　B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業務部門應將借款人應提未提的貸款額度通知借款人

　　C.在借款人提款有效期內，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應該對未提部分在提款時自動注銷

　　D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費

　　[答案]C

　　[解析]根據我國《貸款通則》的規定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

　　60. (　)是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。

　　A.貸款安全性調查

　　B.貸款合規性調查

　　C.貸款風險性調查

　　D.貸款效益性調查

　　[答案]D

　　[解析]貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業銀行經營管理活動的主要動力。61. 下列關于抵押物處理錯誤的表述是(　)。

　　A.抵押物因為出險所得的賠償金應存入商業銀行指定的賬戶

　　B.抵押人應該保持剩余抵押物價值不低于規定的抵押率

　　C.抵押人轉讓或部分轉讓所得的價款應當存入商業銀行轉戶，必須在到期才能一并清償所擔債權

　　D.借款人要對抵押物出險后所得的賠償數額不足清償的部分提供新的擔保

　　[答案]C

　　[解析]抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業銀行必須要求其提出書面申請，并經銀行同意后予以辦理。經商業銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優先用于向商業銀行提前清償所擔保的債權或存入商業銀行賬戶。

　　62. (　)是判斷貸款償還可能性的最明顯標志。

　　A.貸款目的

　　B.資產轉換周期

　　C.還款來源

　　D.還款記錄

　　[答案]C

　　[解析]還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。

　　63. 紅色預警法重視的是(　)。

　　A.定量分析與風險分析

　　B.定性分析與風險分析

　　C.定量分析與定性分析相結合

　　D.警兆指標循環波動特征的分析

　　[答案]C

　　[解析]紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。

　　64. 貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業務人員尤其要注意(　)對抵押擔保額的影響程度。

　　A.匯率變化

　　B.GDP增長率

　　C.通貨膨脹率

　　D.存款準備金率

　　[答案]A

　　[解析]在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度。

　　65. 銀行在依法收貸工作中應該注意(　)。

　　A.要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

　　B.銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區別對待

　　C.信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業指導

　　D.銀行在依法收貸中主要應該依賴于訴訟手段

　　[答案]A

　　[解析]依法收貸是保證信貸資金安全的有力措施，在依法收貸的工作中應該注意以下四點：①信貸人員應認真學習和掌握法律知識;②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸;③既要重視訴訟，更要重視執行;④在依法收貸工作中要區別對待。

　　66. 公司貸款安全性調查的內容不包括(　)。

　　A.對借款人法定代表人的品行進行調查

　　B.對公司借款人財務經理個人信用卡的額度進行審核

　　C.對保證人的財務管理狀況進行調查

　　D.對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查

　　[答案]B

　　[解析]貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，避免風險，保證銀行穩健經營和發展。選項ACD均屬于貸款安全性調查的內容。

　　67. 下面(　)不屬于商業銀行一級押品的范疇。

　　A.銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票

　　B.保險單、提貨單、產權證或其他權益證書

　　C.貸前審批及貸后管理的有關文件

　　D.上市公司股票、政府債券和公司債券

　　[答案]C

　　[解析]一級文件(押品)主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。選項ABD屬于一級押品，而選項C屬于二級信貸文件。

　　68. 企事業單位支取工資、獎金等現金只能通過(　)進行。

　　A.臨時存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.專用存款賬戶

　　D.基本存款賬戶

　　[答案]D

　　[解析]略。

　　69. 三資企業比其他企業需要特別上交的客戶檔案是(　)。

　　A.借款人的營業執照

　　B.法人代碼證的復印件

　　C.擔保人的開戶情況

　　D.企業成立的批文、公司章程

　　[答案]D

　　[解析]如果是“三資”企業，需要特別上交的客戶檔案有企業批準證書、公司章程等。

　　70. 貸款檔案管理的原則不包括(　)。

　　A.集中統一

　　B.分散管理

　　C.定期檢查

　　D.按時交接

　　[答案]B

　　[解析]檔案管理的原則包括：①實行集中統一管理原則;②采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。

　　71. 銀行營銷組織的主要職能不包括(　)。

　　A.組織設計

　　B.人員配備

　　C.組織運行

　　D.會計核算

　　[答案]D

　　[解析]略。

　　72. 貸款總結評價的內容不包括(　)。

　　A.對貸款的還款情況的評價分析

　　B.對貸款客戶選擇的評價分析

　　C.對貸款綜合效益的評價分析

　　D.對貸款方式選擇的評價分析

　　[答案]A

　　[解析]貸款總結評價的內容主要包括：貸款基本評價;貸款管理中出現的問題及解決措施;其他有益經驗。其中，貸款的基本評價是就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結。

　　73. 公司信貸是商業銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關系。貸款價格(　)，單筆利潤就(　)，貸款的需求會(　)。

　　A.低;低;增加

　　B.低;高;減少

　　C.低;高;增加

　　D.高;高;增加

　　[答案]A

　　[解析]貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。

　　74. 在貸款質押擔保問題上，銀行在法律方面要重點考慮的是(　)。

　　A.擔保的合法性

　　B.擔保的有效性

　　C.擔保人的資格

　　D.擔保人的意愿

　　[答案]B

　　[解析]在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。

　　75. 處于成熟期的行業，價格競爭(　)，新產品的出現速度非常(　)。

　　A.很激烈;快

　　B.很激烈;慢

　　C.不激烈;快

　　D.不激烈;慢

　　[答案]B

　　[解析]成熟期的產品和服務已經非常標準化，行業中的價格競爭非常激烈，新產品的出現速度也非常緩慢。這一時期，多數產品需要面對來自其他行業中替代品的競爭壓力，這一行業中的很多企業可能會轉移到其他行業。

　　76. 下面(　)不屬于貸款損失準備金的計提原則。

　　A.充足性原則

　　B.審慎性原則

　　C.及時性原則

　　D.風險性原則

　　[答案]D