24. 下列關(guān)于抵押物估價(jià)的正確說法是(　)。

　　A.可以由抵押人自行評(píng)估

　　B.可以由債務(wù)人自行評(píng)估

　　C.可委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估

　　D.可以由抵押人委托政府物價(jià)部門進(jìn)行估價(jià)

　　[答案]C

　　[解析]我國的法律尚未對抵押物估價(jià)問題作出具體規(guī)定，一般的做法就是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價(jià)值，委托具有評(píng)估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評(píng)估或銀行自行評(píng)估。

　　25. 下列各項(xiàng)中，可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是(　)。

　　A.借款人經(jīng)濟(jì)效益

　　B.貸款人財(cái)務(wù)狀況

　　C.借款人規(guī)模

　　D.不良貸款比率

　　[答案]D

　　[解析]反映借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目包括：借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益等等。

　　26. 下列(　)屬于借款人挪用貸款的情況。

　　A.用流動(dòng)資金貸款購買輔助材料

　　B.外借母公司進(jìn)行房地產(chǎn)投資

　　C.用流動(dòng)資金貸款支付貨款

　　D.用中長期貸款購買機(jī)器設(shè)備

　　[答案]B

　　[解析]只有選項(xiàng)B屬于借款人挪用貸款的情況。

　　27. 在下列(　)情況下，行業(yè)內(nèi)競爭比較激烈。

　　A.行業(yè)進(jìn)入導(dǎo)入期

　　B.行業(yè)進(jìn)入壁壘高

　　C.資本運(yùn)作比較頻繁期

　　D.行業(yè)內(nèi)用戶轉(zhuǎn)換成本高

　　[答案]C

　　[解析]資本運(yùn)作比較頻繁，說明產(chǎn)品進(jìn)入成熟期，競爭強(qiáng)度大。

　　28. 由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值的是(　)。

　　A.功能性貶值

　　B.實(shí)體性貶值

　　C.經(jīng)濟(jì)性貶值

　　D.泡沫經(jīng)濟(jì)

　　[答案]B

　　[解析]實(shí)體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

　　29. 損益表的編制原理是(　)。

　　A.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

　　B.利潤=收入-費(fèi)用

　　C.營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本

　　D.利潤=收益-所得稅費(fèi)

　　[答案]B

　　[解析]略。

　　30. (　)反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

　　A.總資產(chǎn)收益率

　　B.貸款實(shí)際收益率

　　C.利息實(shí)收率

　　D.信貸平均損失率

　　[答案]B

　　[解析]目標(biāo)區(qū)域的盈利性是通過總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)來衡量的。其中，貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

　　31. 以下不屬于所有者權(quán)益項(xiàng)目的是(　)。

　　A.未分配利潤

　　B.資本公積

　　C.盈余公積

　　D.遞延資產(chǎn)

　　[答案]D

　　[解析]所有者權(quán)益由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金，即投資者實(shí)際投入生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)供長期使用的資金;另一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

　　32. 在信用評(píng)級(jí)操作程序中，不合要求的是(　)。

　　A.相關(guān)部門調(diào)查、初評(píng)

　　B.報(bào)送到信貸管理部門審批

　　C.上報(bào)至銀行主管風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)審批

　　D.銀行領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)定后直接反饋認(rèn)定信息

　　[答案]D

　　[解析]銀行領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送的客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。選項(xiàng)D不符合要求。

　　33. (　)指公司賺取利潤的能力。

　　A.營運(yùn)能力

　　B.償債能力

　　C.生產(chǎn)能力

　　D.盈利能力

　　[答案]D

　　[解析]略。

　　34. 下列關(guān)于國別風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.國內(nèi)信貸屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容

　　B.國別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)概念更廣

　　C.國別風(fēng)險(xiǎn)的具體內(nèi)容因評(píng)價(jià)目的不同而不同

　　D.國內(nèi)信貸不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容

　　[答案]A

　　[解析]國內(nèi)信貸所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容。因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。

　　35. 具有較強(qiáng)競爭力產(chǎn)品的特點(diǎn)不包括(　)。

　　A.性能先進(jìn)

　　B.質(zhì)量穩(wěn)定

　　C.性價(jià)比高

　　D.無品牌優(yōu)勢

　　[答案]D

　　[解析]略。

　　36. 下列關(guān)于貸款抵押額度，錯(cuò)誤的表述是(　)。

　　A.抵押人擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值

　　B.抵押貸款額度=抵押物評(píng)估價(jià)值×抵押貸款率

　　C.再次抵押的財(cái)產(chǎn)的價(jià)值余額不能超出所擔(dān)保的債權(quán)

　　D.抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值高于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分不可以再次抵押

　　[答案]D

　　[解析]財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　37. 商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的(　)。

　　A.銷售業(yè)績

　　B.技術(shù)水平

　　C.償債能力

　　D.信息披露

　　[答案]C

　　[解析]商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的償債能力。

　　38. 保證合同不能是(　)。

　　A.書面形式

　　B.口頭承諾

　　C.信函、傳真

　　D.主合同中的擔(dān)保條款

　　[答案]B

　　[解析]擔(dān)保合同要以書面形式訂立，書面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。

　　39. 下列關(guān)于低經(jīng)營杠桿企業(yè)的說法，正確的有(　)。

　　A.固定成本占有較大的比例

　　B.規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)明顯

　　C.當(dāng)市場競爭激烈時(shí)更容易被淘汰

　　D.對銷售量比較敏感

　　[答案]C

　　[解析]低經(jīng)營杠桿意味著其固定成本占總成本的比例較小，變動(dòng)成本所占比例較大，選項(xiàng)A錯(cuò)誤;對于經(jīng)營杠桿較高的企業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著生產(chǎn)量的增加迅速下降，企業(yè)成本會(huì)隨著生產(chǎn)銷售的增加被分配到每一個(gè)產(chǎn)品中去，這種現(xiàn)象被稱為“規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益”，選項(xiàng)B錯(cuò)誤;經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑，經(jīng)營杠桿越小，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越小，選項(xiàng)D錯(cuò)誤;選項(xiàng)C為正確答案。

　　40. 關(guān)于質(zhì)押率的確定，說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值的變動(dòng)因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率

　　B.確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。

　　C.質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值3方面進(jìn)行分析

　　D.對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)提高質(zhì)押率

　　[答案]D

　　[解析]對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。因此，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　41. 下列各項(xiàng)中，能夠評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況的是(　)。

　　A.貸款實(shí)際收益率

　　B.銀行收益率

　　C.利息實(shí)收率

　　D.信貸資產(chǎn)相對不良率

　　[答案]C

　　[解析]利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。

　　42. 對項(xiàng)目所采用設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性等的綜合分析論證是指(　)。

　　A.工藝技術(shù)評(píng)估

　　B.生產(chǎn)條件評(píng)估

　　C.經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)估

　　D.銀行效益評(píng)估

　　[答案]A

　　[解析]工藝技術(shù)評(píng)估是對建設(shè)項(xiàng)目所采用的工藝技術(shù)設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性所進(jìn)行的綜合論證分析。

　　43. 某國的政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分為2.7分，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分為3.5分，法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分為1.3分，稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分為2.8分，運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分為2.4分，安全性評(píng)分為1.1分，則使用WMRC的計(jì)算方法得到的國家綜合風(fēng)險(xiǎn)是(　)。

　　A.2.215

　　B.2.315

　　C.2.415

　　D.2.515

　　[答案]D

　　[解析]世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個(gè)國家六項(xiàng)考慮因素中的每一項(xiàng)都給出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分，分值1～5，1表示最低風(fēng)險(xiǎn)，5表示最高風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)最小的增加值是0.5。國家風(fēng)險(xiǎn)的最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合6個(gè)因素打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)各占25%的權(quán)重，法律和稅收各占15%，運(yùn)作和安全性各占10%。其計(jì)算方法為：分值為1.0～1.24代表風(fēng)險(xiǎn)非常小，分值為4.5～5.0則代表風(fēng)險(xiǎn)極高。則計(jì)算結(jié)果為：2.7×25%+3.5×25%+1.3×15%+2.8×15%+2.4×10%+1.1×10%=2.515。

　　44. 關(guān)于貸款項(xiàng)目評(píng)估的意義，下列表述不準(zhǔn)確的是(　)。

　　A.有助于甄選貸款項(xiàng)目

　　B.有助于調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

　　C.有助于制訂合理的信貸計(jì)劃

　　D.有助于解決項(xiàng)目實(shí)施過程遇到的問題

　　[答案]D

　　[解析]略。

　　45. 下列屬于資產(chǎn)變化引起的資金需求是(　)。

　　A.商業(yè)信用的變動(dòng)

　　B.資產(chǎn)效率的下降

　　C.債務(wù)重構(gòu)

　　D.分紅的變化

　　[答案]B

　　[解析]資產(chǎn)變化引起的需求包括：資產(chǎn)效率的下降;固定資產(chǎn)的充值和擴(kuò)張;股權(quán)投資這3個(gè)方面。

　　46. 下面(　)是貸款項(xiàng)目分析的核心工作和貸款決策的重要依據(jù)。

　　A.生產(chǎn)規(guī)模分析

　　B.項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析

　　C.工藝流程分析

　　D.項(xiàng)目環(huán)境分析

　　[答案]B

　　[解析]項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析是貸款項(xiàng)目分析的核心內(nèi)容，能為項(xiàng)目貸款的決策提供依據(jù)。

　　47. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序不包括(　)。

　　A.信用信息的收集和傳遞

　　B.事后評(píng)價(jià)

　　C.風(fēng)險(xiǎn)處置

　　D.信用卡查詢

　　[答案]D

　　[解析]風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序包括：①信用信息的收集和傳遞;②風(fēng)險(xiǎn)分析;③風(fēng)險(xiǎn)處置;④事后評(píng)價(jià)。

　　48. 投資利稅率是(　)。

　　A.使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率

　　B.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率

　　C.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率

　　D.項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金比率

　　[答案]C

　　[解析]投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。

　　49. 下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)的說法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.資產(chǎn)負(fù)債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

　　B.債務(wù)股權(quán)比率反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度

　　C.有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時(shí)還債的能力

　　D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

　　[答案]C